Trwa ładowanie...
Notowania
Przejdź na
Szymon Machniewski
|

Co z Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego po zmianach PIT?

15
Podziel się:

Jak zmiany w ramach Polskiego Ładu wpływają na opłacalność Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE)? Dla niektórych nie będzie to miało znaczenia, ale zarobki roczne muszą wynieść znacznie więcej niż 30 tys. zł, by dało się odliczyć wpłaty na IKZE od dochodu do opodatkowania.

Co z Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego po zmianach PIT?
Kwoty wpłacane na IKZE w ramach ustalanego rokrocznie limitu można bowiem odliczyć od podstawy opodatkowania (Adobe Stock, Piotr Serafin)

Zachętą do skorzystania z dobrowolnego programu oszczędzania na przyszłą emeryturę – Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE – jest ulga podatkowa, na jaką oszczędzający co roku mogą się zdecydować, rozliczając PIT. Jednak po wprowadzeniu najnowszej wersji zmian podatkowych wynikających z Polskiego Ładu ulga ta nie każdemu będzie przysługiwać. Dla kogo IKZE nadal będzie opłacalne?

Ulga podatkowa na IKZE

IKZE jako element III filaru systemu emerytalnego pozwala Polakom na samodzielne oszczędzanie na emeryturę. W ten sposób budowany jest kapitał, który jest inwestowany w odpowiedni, wybrany przez daną osobę sposób.

Dzięki IKZE przyszli emeryci mogą zwiększyć swój komfort finansowy na emeryturze, a do tego na bieżąco korzystać z pewnych przywilejów podatkowych. Kwoty wpłacane na IKZE w ramach ustalanego rokrocznie limitu można bowiem odliczyć od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, i to już od pierwszej wpłaty. A PIT podatnika może być składany na drukach właściwych dla skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, tj. na PIT-37, PIT-36, PIT-36L czy PIT-28.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Zobacz także: Państwo wystawiło rachunek Polakom. Wiek emerytalny w górę?

Podatnik, który rozlicza zeznanie roczne PIT, może odliczyć wyłącznie sumę składek wpłaconych w danym roku podatkowym. Maksymalna kwota wpłaty z tytułu IKZE stanowi jednocześnie o maksymalnej kwocie odliczeń. To 1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej lub 1,8-krotność takiej pensji dla osób samozatrudnionych. W 2022 roku limity odliczeń i jednocześnie wpłat na IKZE wynoszą:

  • 7 106,40 zł w przypadku większości oszczędzających,
  • 10 659,60 zł w przypadku osób samozatrudnionych.

Aby skorzystać z rozliczenia ulgi podatkowej na IKZE, rozliczenie PIT musi być złożone terminowo, a przy tym podatnik musi odpowiednio udokumentować dokonywane w danym roku wpłaty. Może przedstawić więc organowi podatkowemu np. potwierdzenia przelewów z banku.

Zwolnienie wpłat na IKZE z podatku Belki

Oszczędności, jakie uda Ci się zgromadzić na IKZE, są zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, inaczej podatku Belki. Konieczne jest przy tym spełnienie dwóch warunków:

  • dokonania wypłaty z IKZE ratalnie lub jednorazowo po ukończeniu 65. roku życia przez oszczędzającego,
  • dokonywania wpłat środków na konto IKZE przez co najmniej pięć lat przed dokonaniem wypłaty.

W takiej sytuacji zapłacisz wyłącznie 10 proc. zryczałtowanego podatku dochodowego przy wycofaniu środków zgromadzonych na IKZE.

IKZE a zmiany PIT – co ulegnie zmianie?

Liczne zmiany w Polskim Ładzie spowodowały modyfikację przepisów podatkowych. Między innymi wzrosła kwota wolna od podatku do zastosowania przez rozliczających się na zasadach ogólnych. W 2022 roku została podwyższona do 30 tys. zł.

Zmienia to kwestie rozliczenia wpłat na IKZE. Jeśli podatnik osiągnie roczne dochody opodatkowane skalą podatkową nieprzekraczające kwoty wolnej, czyli 30 tys. zł, to dokonanych w tym roku wpłat nie będzie mógł odliczyć od dochodu do opodatkowania.

Należy pamiętać również, że Polski Ład zmienił pierwszą stawkę progu podatkowego – zmniejszono ją z 17 do 12 proc. To także ma wpływ na opłacalność korzystania z IKZE, kiedy podatnik rozliczać się będzie w ramach pierwszego progu, czyli osiągnie dochody z przedziału od 30 do 120 tys. zł rocznie.

Jeśli podatnik dokona wypłaty z IKZE, a PIT będzie rozliczał z dochodami mieszczącymi się w pierwszym przedziale skali podatkowej, to jego zysk wynikający z odłożenia wycofania środków do czasu uzyskania 65. roku życia zmniejszy się z 7 do 2 punktów procentowych. Jeśli wypłaci pieniądze przed 65. urodzinami, zapłaci od nich 12 proc. podatku dochodowego, a w przeciwnym wypadku 10 proc. zryczałtowanej daniny.

Szymon Machniewski – ekspert z Totalmoney.pl

Masz newsa, zdjęcie lub filmik? Prześlij nam przez dziejesie.wp.pl
Oceń jakość naszego artykułu:
Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści.
Źródło:
totalmoney.pl
KOMENTARZE
(15)
WYRÓŻNIONE
kolo
2 lata temu
12% podatku +9% składki zdrowotnej daje 21% podatków za PIS za PO 17% podatku +1,7% składki zdrowotnej daje 18,7% i co pisiory? grabicie Polaków podatkami!!
Masaj
2 lata temu
Wszystkie te oszczędzania to złodziejstwo- kiedyś rodzice odkładali mi jako dziecko przez 15 lat i jak osiągnę 18 lat miałem mieć na mieszkanie, inflacja zjadła wszystko jak wypłaciłem to kupiłem liche buty.
Rozgoryczony
2 lata temu
właśnie otrzymałem wydruk z IKZE w DFE PZU wynik za 60 m-c super minus 9% czyli straciłem już 5 % swoich wpłaconych środków.
NAJNOWSZE KOMENTARZE (15)
ambiaslo
2 lata temu
Trudno to nazwać naszym krajem. Ten antykraj Polaków niczym nie przypomina wolności. Jesteśmy niewolnikami podatków i opłat. Zarabiamy tylko na jedzenie, lekarstwa i podatki. Nie ma polski, są bogaci i biedni. Naprawdę ci biedni. Prywatne machlojki morawieckiego pokazują wszystko. Małymi literami co trzeba tak trzeba napisać. Kościół dostaje od państwa ziemię za grosze, za parę lat morawiecki kupuje tą ziemię także za grosze, potem jego żona sprzedaje za miliony.
ara
2 lata temu
Porypany kraj
DYS YS YT
2 lata temu
Tak samo jak złodzieje naszej kochnej władzy zabrali pieniądze z 3 filaru wmawiali 40 mln Państwu że pieniądze nie znikną i wręcz okradli wszystkich z dumą na twarzy. Ta sama bajka będzie.
agent
2 lata temu
Czytam te komentarze i się zastanawiam - komu zależy żeby Polacy nie oszczędzali ?
kuba
2 lata temu
Polska w ubiegłym roku ma wpłaciła do UE 32 mld składki , do tego ok 4 mld na dziesiątki lewackich unijnych organizacji, ponadto 6 mld na tkz fundusz stabilizacji oraz 18 mld za tkz uprawnienia do emisji CO2. Razem to ok 60 mld. Ponadto obce firmy w Polsce, jak same potwierdziły, wytransferowały bez podatku: ,handel ok 60 mld i przemysł ok 70 mld, banki ok 50 mld Już teraz jako niewolnicy eurokołchoźniani, tracimy rocznie ponad 250 mld zł Polska miała dostać z tego, zwrotu 28 mld .Nie dostała nic. W przypadku wejścia euro w Polsce szaber będzie już na rympał i nawet nie będziemy wiedzieli ile eurokołchoz nas okrada..