Co można odliczyć od podatku za 2022 rok?

W rozliczeniu rocznym PIT mogą znaleźć się liczne odliczenia od podatku, o ile podatnik ma prawo do skorzystania z nich. Zalicza się do nich:

• ulgi podatkowe,
• zwolnienia od podatku,
• odliczenia,
• obniżki podatkowe.

Wszystkie te elementy mają na celu zmniejszyć daninę, jaką podatnik uiszcza na rzecz fiskusa. Prawo do skorzystania z ulg nie jest uznaniowe. Wszyscy podatnicy korzystają z niego na zasadach, jakie ujęte są w ustawach podatkowych, głównie w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Możliwe jest dokonywanie dwóch różnych rodzajów odliczeń:

• od dochodu,
• od podatku.

Sprawdź, co można odliczyć od podatku w deklaracji rocznej PIT składanej w 2023 roku za rok 2022. 

Polskie przepisy podatkowe dają prawo do zmniejszenia daniny wobec fiskusa wynikającej z rocznego odliczenia. Wśród nich należy wymienić odliczenie:

• paliwa,
• kosztów remontu,
• ulgi na dziecko.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, tj. art. 22 ust. 2 ustawy o PIT, pracownicy, którzy mieszkają w miejscowości, w której mieści się zakład pracy, mają prawo do pomniejszenia przychodów uzyskanych z tytułu zatrudnienia o 250 zł miesięcznie, maksymalnie 3000 zł w roku. Dojeżdżający z innej miejscowości mogą skorzystać z prawa odliczenia kosztów w wysokości 300 zł miesięcznie i nie więcej niż 3600 zł za rok. 

Nie ma przy tym konieczności dokumentowania takich wydatków. Warunkiem jest zatrudnienie na podstawie umowy o pracę. Zatrudniony nie może pobierać przy tym dodatku za rozłąkę i musi złożyć na ręce pracodawcy oświadczenie na cele stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów. 

Na ogół nic nie musisz robić w celu skorzystania z takiego odliczenia podatkowego w związku z kosztami paliwa przy dojazdach do pracy, ponieważ już w trakcie roku pracodawca co miesiąc pomniejsza o odpowiednią kwotę podstawę opodatkowania i od niej oblicza zaliczkę na podatek dochodowy.

Jeśli tak nie jest, powinieneś we właściwym zeznaniu PIT wpisać podwyższone koszty uzyskania przychodów w formularzu PIT-37 lub PIT-36, co pozwoli na pomniejszenie daniny do zapłaty na rzecz fiskusa. 

Stricte ulga remontowa nie istnieje obecnie w przepisach o PIT, ale możliwe, że będziesz mógł doliczyć ulgę termomodernizacyjną. Co można odliczyć od podatku? Czy remont mieszkania w całości? Niestety nie.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje Ci, jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego. Ma na celu obniżenie poniesionych wydatków na prace polegające na termomodernizacji obiektu. Kwota odliczenia nie może przy tym przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych. 

Ulga ta będzie przysługiwała ponadto, jeśli zainwestowałeś w mikroinstalację fotowoltaiczną czy poniosłeś wydatki na remont mieszkania, wymianę pieca albo pompy ciepła, a to wszystko zmierzające do zmniejszenia stopnia wykorzystania energii – elektrycznej i cieplnej. 

Bardzo popularną ulgą podatkową wśród polskich podatników jest ulga prorodzinna, inaczej ulga na dziecko. Jak ją odliczyć i kto ma do niej prawo? Podatnicy, którzy są rodzicami czy opiekunami prawnymi, a przy tym uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej i utrzymują co najmniej jedno dziecko. 

Ulga na dziecko jest rozliczana w wysokości:

• 1112,04 zł na rok na 1 dziecko – warunkiem uzyskania takiej ulgi jest to, by rodzic czy rodzice nie przekroczyli progu dochodowego w ubiegłym roku,
• 1112,04 zł na rok na drugie dziecko w rodzinie – bez limitów dochodowych,
• 2000,04 zł na rok na trzecie dziecko,
• 2700 zł na rok na 4 i kolejne dziecko w rodzinie.

Limit dochodów przy rozliczaniu w PIT ulgi prorodzinnej na jedno dziecko w rodzinie wynosi 112 000 zł dla małżonków wychowujących je i tyle samo dla osoby samotnie wychowującej bądź 56 000 zł w przypadku, jeśli nie pozostawałeś w związku małżeńskim, w tym również przez część roku. 

To nie wszystkie ulgi, z jakich możesz skorzystać w PIT składanym w 2023 roku. Wiesz, jak odliczyć paliwo od podatku za dojazd do pracy, ale wiedz również, że możesz odliczyć takie ulgi jak:

• ulga dla rodziców 4+ - po raz pierwszy w PIT 2022,
• ulga na powrót – z tytułu zmiany rezydencji podatkowej,
• ulga dla młodych – bez PIT dla przychodów z umów o prace, zlecenie i z działalności gospodarczej uzyskiwanych przez osoby w wieku do 26. roku życia,
• ulga dla pracujących seniorów – przy rezygnacji ze świadczenia emerytalnego,
• ulga abolicyjna – za pracę za granicą, do kwoty podatku zapłaconego poza granicami i nie więcej niż 1360 zł.

Pozostałe ulgi są ulgami odliczanymi od dochodu, jak np. ulga na marketing produktu, ulga na zabytki, ulga na robotyzację czy na IKZE i termomodernizację.