Odliczenia od podatku – zobacz, za co możesz dostać zwrot

Czym jest odliczenie od podatku? Są to ulgi, zwolnienia, odliczenia czy obniżki, których zastosowanie obniża podatek. Prawa do korzystania z ulg zapisane są w przepisach. Możliwe jest dokonanie dwóch rodzajów odliczeń. Odliczenie od dochodu oraz odliczenie od podatku.

Każdy podatnik jest zobowiązany składać coroczne deklaracje podatkowe. Polskie przepisy dają podatnikowi możliwość skorygowania rozliczenia rocznego poprzez złożenie korekty podatkowej, jednak za brak rozliczeń z Urzędem Skarbowym mogą czekać kary.

Wypełniając PIT, warto jednak pamiętać o przysługujących ulgach, czyli odliczeniach, które obniżą wysokości opłacanego podatku. Korzystanie z ulg jest więc opłacalne, ponieważ powoduje to obniżenie podstawy opodatkowania lub wysokości podatku. Możesz dostać albo zwrot nadpłaty, albo zapłacić mniejszy podatek fiskusowi.

Przepisy prawa przewidują różne scenariusze, według których państwo może nakładać ulgi na obywateli. Powodem tego mogą być np. wysokie koszta poniesionych rehabilitacji czy leczenia. Wychowywanie dzieci. Honorowe oddawanie krwi. Oto, jakie ulgi przygotowało państwo.

W tym roku podatnicy, mimo zmian Polskiego Ładu, mogą skorzystać z ulgi na dziecko na takich samych zasadach jak w zeszłych latach. Jest to jedna z najchętniej rozliczanych ulg, która dotyczy rodziców, opiekunów prawnych uzyskujących dochody opodatkowane według skali podatkowej. Nie każdy jednak będzie mógł z niej skorzystać. To, czy przysługuje ona danej osobie, zależy od wysokości zarobków rodziców uzyskanych w 2021 roku.

Jak obliczyć odliczenie dziecka od podatku? Jeśli twoje dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty 112 000 zł (będąc w związku małżeńskim), 112 000 zł (będąc osobą samotnie wychowującą dziecko) lub 56 000 zł (w przypadku, jeśli nie pozostawałeś w związku małżeńskim, w tym również przez część roku), masz prawo do ulgi. Ulga prorodzinna przysługuje w wysokości (rocznie) 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie dziecko oraz 2 700,00 zł na czwarte oraz każde kolejne.

Ulga abolicyjna dotyczy osób podlegającym nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Polsce i uzyskującym dochody zagraniczne. Ma ona zniwelować skutki podwójnego opodatkowania. Od rozliczenia za rok 2021 ulga ta jest jednak limitowana. Wraz z wejściem w życie Polskiego Ładu wysokość odliczenia nie może przekroczyć 1 360 zł.

Ulga odliczana jest metodą odliczania proporcjonalnego lub metodą wyłączenia z progresją. W celu obliczenia ulgi abolicyjnej należy porównać kwotę podatku obliczonego według metody odliczenia proporcjonalnego z kwotą podatku, jaki trzeba zapłacić, gdyby do dochodów zagranicznych podatnika miała zastosowanie metoda wyłączenia z progresją.

Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (co tyczy się także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Ulga pomoże ci obniżyć poniesione wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego. Kwota odliczenia nie może jednak przekroczyć 53.000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych.

Ulga termomodernizacyjna przysługuje także osobom chcącym zainwestować w mikroinstalację fotowoltaiczną. Odliczenie fotowoltaiki od podatku pozwala zmniejszyć koszty zakupu i montażu paneli. Ulga przysługuje również w przypadku np. remontu mieszkania, wymiany pieca czy pompy ciepła.

Jeśli korzystasz z internetu, możesz mieć prawo skorzystania z tej ulgi. Ulga przysługuje w sytuacji, gdy uzyskujesz dochody opodatkowane według skali podatkowej lub ryczałtem ewidencjonowanym i poniosłeś w roku podatkowym wydatki związane z użytkowaniem sieci Internet. Możesz więc odliczyć poniesione w roku podatkowym wydatki za używanie Internetu. Ulga przysługuje jednak tylko dwa lata z rzędu.

Oznacza to, że odliczenie internetu od podatku przysługuje, jeżeli w latach wcześniejszych nie korzystałeś z tego odliczenia albo po raz pierwszy skorzystałeś z niej w zeznaniu za 2020 rok. Ulga jest limitowana. Maksymalne odliczenie od podatku nie może przekroczyć 760 zł. Dokumentami będą rachunki za internet, faktury itp.

Dla kogo przewidziano ulgę rehabilitacyjną? Skorzystać z niej mogą osoby, które poniosły wydatki na cele rehabilitacyjne lub związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Aby zakwalifikować się do skorzystania z ulgi, należy zebrać dokumenty o poniesionym wypadku, orzeczenie o niepełnosprawności, zaświadczenie lekarskie itp.

Wydatki od odliczenia mogą być limitowane i nielimitowane. W przypadku pierwszego maksymalna kwota odliczenia wynosi 2 280 zł, a w przypadku drugiego może to być pełna wartość poniesionych kosztów. W odliczeniu można uwzględnić także odliczenie leków od podatku. Wówczas odliczeniu podlegają wydatki w wysokości różnicy pomiędzy wydatkami faktycznie poniesionymi w danym miesiącu a kwotą 100 zł.

Z ulgi dla młodych mogą skorzystać osoby, które nie ukończyły 26. roku życia i są zatrudnione na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia czy pracy nakładczej. Wówczas przychody są wolne od podatku dochodowego – maksymalnie do wysokości 85 528 zł za przychody uzyskiwane od stycznia do grudnia. Jeżeli zarabiasz więcej, nadwyżka ponad 85.528 zł będzie opodatkowana według skali podatkowej.

Polski Ład wprowadził rozszerzenie ulgi na osoby osiągające dochody z tytułu odbywających staży i praktyk szkolnych lub studenckich.

Inne ulgi to: ulga badawczo-rozwojowa, ulga e-TOLL czy ulga IKZE. Osoby odkładające środki na emeryturę na IKZE mogą poniesione w ten sposób koszty odliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym. Z dokładnymi szczegółami wszystkich ulg można zapoznać się na stronach rządowych.

Od stycznia 2022 roku niektórzy pracownicy mogą korzystać z ulgi podatkowej przygotowanej w ramach Polskiego Ładu zwanej ulgą dla klasy średniej. Polega ona na odliczeniu od dochodu pracownika kwoty, która jest ustalana indywidualnie na podstawie wysokość uzyskanych przychodów.

Jednak ulgi przygotowane przez państwo to nie wszystko. Podatnik może także skorzystać z odliczenia wydatków na spłatę odsetek. Dostępne jest również odliczenie darowizny od podatku, np. na rzecz organizacji zajmujących się działalnością pożytku publicznego. Przy rozliczeniu podatku możesz odliczyć przekazane w danym roku darowizny od dochodu i obniżyć podatek. Kwota odliczenia nie może być jednak wyższa niż 6% naszego dochodu.

Odliczenia dotyczą także darowizny na cele walki z COVID-19, darowizny tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe, a także np. ulgi dla krwiodawców.

Państwo, zachęcając do oddawania krwi, umożliwia odliczenie krwi od podatku. Podatnicy, którzy w 2021 roku oddali krew mogą odliczyć ją dochodu. Zakłada odliczenie od podatku ekwiwalentu za krew z tytułu przekazania określonej ilości krwi. Wysokość ulgi nie może jednak przekroczyć 6% dochodu. Aby skorzystać z odliczenia, należy potwierdzić stację krwiodawstwa.

Jako ze z każdą ulgą idą w parze oszczędności, warto wiedzieć, kiedy i na jakich warunkach można ubiegać się o odliczenia. Szczegółowe informacje o tym, jakie warunki należy spełnić oraz jakie dokumenty będą podstawą dla korzystania z ulgi, znaleźć można na stronach rządowych. Odliczenia od podatku uwzględnia się, przygotowując coroczne rozliczenie PIT.