Trwa ładowanie...
Notowania
Przejdź na
Katarzyna Bartman
|

PIT 2020. Rozliczenie wspólne z małżonkiem. Kto może je złożyć i jakie są korzyści?

30
Podziel się:

Wspólnie z małżonkiem rozlicza się w Polsce z podatków dochodowych ponad 10 mln osób rocznie. Nie każda para może jednak skorzystać z preferencyjnych zasad opodatkowania. Przedstawiamy najważniejsze kryteria "małżeńskiej ulgi".

PIT 2020. Rozliczenie wspólne z małżonkiem. Kto może je złożyć i jakie są korzyści?
Wspólna deklaracja z małżonkiem - w Polsce wspólnie rozlicza się 10 mln osób. (PAP, DAREK DELMANOWICZ)

Wspólną deklarację podatkową na preferencyjnych warunkach mogą w Polsce złożyć tylko małżeństwa. Nie dotyczy ona konkubinatów. Mogą z niej skorzystać jednak również wdowy i wdowcy, a nawet rozwodnicy. Ale nie wszyscy. Trzeba spełnić kilka kryteriów.

Kto może wspólnie się rozliczyć?

W przypadku małżeństwa warunek jest taki, że musi ono trwać przez cały rok podatkowy, poprzedzający rok, w którym się rozliczamy z urzędem podatkowym. W przypadku nowożeńców skutek zawarcia związku małżeńskiego następuje więc dopiero w drugim roku jego trwania.

Jest jeszcze jeden ważny warunek: między małżonkami musi istnieć wspólność majątkowa małżeńska. W przeciwnym razie, gdy mają rozdzielczość majątkową, nie będą oni mogli wspólnie się rozliczyć.

Jeśli chodzi o wdowy i wdowców, Ministerstwo Finansów stoi na stanowisku, że ze wspólnego rozliczenia podatków mogą skorzystać tylko te osoby, których współmałżonek zmarł w czasie trwania roku podatkowego, a małżeństwo zostało zawarte jeszcze przed rozpoczęciem się roku podatkowego (czyli roku, za który się rozliczamy) lub osoba zmarła już po upływie tego roku, ale jeszcze przed rozliczeniem się z fiskusem.

Zobacz także: Rydzyk skarży się na limity w kościołach, mówi o "orgiach satanistycznych". Wiceminister odpowiada

Przepisy dopuszczają również wspólne rozliczenie rozwodników, o ile przed rozwodem małżonkowie ci mieli ustanowioną wspólność majątkową, a uprawomocnienie się wyroku rozwodowego nastąpiło już w kolejnym roku podatkowym.

W tym przypadku ważna jest więc data, kiedy wyrok sądowy się uprawomocnił, a nie kiedy został orzeczony. Jeśli zatem małżonkowie byli małżeństwem od co najmniej 2019 r., a w 2020 r. rozwiedli się, ale wyrok uprawomocnił się dopiero w 2021 r. – mogą skorzystać z ulgi.

Małżeństwo z cudzoziemcem i zagraniczny przychód

Sytuacja komplikuje się, jeśli ze wspólnego rozliczenia się chce skorzystać małżeństwo mieszane tj. obywatela polskiego z cudzoziemcem lub gdy oboje małżonkowie są cudzoziemcami.

Ustawodawca dopuszcza w takiej sytuacji wspólną deklarację podatkową tylko wtedy, gdy oboje są rezydentami podatkowymi w Polsce i zamieszkują na obszarze Unii Europejskiej lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz Szwajcarii, a 75 proc. ich całkowitego przychodu jest opodatkowana w Polsce

Podatnicy będący polskimi rezydentami podatkowymi zapominają, że dochody uzyskiwane przez nich ze źródeł za granicą (czyli np. za pracę poza Polską) muszą zostać wykazane na polskim zeznaniu podatkowym.

- W przypadku polskiej rezydencji podatkowej, uzyskiwaniu dochodów zwolnionych na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (mechanizm opodatkowania w Polsce wg tzw. efektywnej stawki podatkowej), wspólne rozliczenie małżonków nie zawsze może okazać się dla małżonków finansowo korzystne – przypomina Patrycja Turowska, konsultantka w Zespole People Advisory Services w Dziale Doradztwa Podatkowego EY.

Jak dodaje, takie rozliczenie może spowodować, że osoba o niższych dochodach nie skorzysta z najniższej stawki podatkowej.

Komu się opłaca wspólny PIT?

Wspólne rozliczenie się pod uwagę powinni brać przede wszystkim ci małżonkowie, z których jedno nigdzie nie pracuje i nie osiąga żadnego przychodu lub jego przychód jest na tyle niski, że mieści się on w skali podatkowej (czyli nie przekracza rocznie kwoty 85 528 zł).

Z reguły im większa różnica w przychodach obu małżonków, tym korzyść z preferencyjnego rozliczania się jest większa, ponieważ przychody małżonków są sumowane, a następnie dzielone na dwie osoby.

By sprawdzić, czy wspólne rozliczenie jest opłacalne, można skorzystać z kalkulatorów dostępnych w sieci, które pokażą różnicę w podatkach rozliczanych wspólnie i osobno.

Wykluczenia ze wspólnego opodatkowania

Nie każdy przychód można rozliczyć wspólnie z małżonkiem. Wspólnej deklaracji nie złożą ci, którzy rozliczają się z fiskusem na zasadach preferencyjnych, czyli są na podatku liniowym, karcie podatkowej lub ryczałcie.

Ponadto wspólnej deklaracji nie podlega przychód uzyskiwany m.in. z najmu nieruchomości czy transakcji na giełdzie albo sprzedaży papierów wartościowych.

Inaczej mówiąc, ci, którzy składają deklarację PIT 28 lub PIT 38, nie będą mogli przychodów w nich uwzględnionych włączyć do wspólnej deklaracji z mężem lub żoną, natomiast jeśli osoby te również pracują i odprowadzają podatki wg skali, tę część swoich przychodów z pracy mogą rozliczyć z małżonkiem.

Co się zmieniło w przepisach?

W ostatnich latach nastąpiły istotne zmiany w przepisach dotyczących wspólnych rozliczeń małżeńskich. Po pierwsze, małżonkowie, którzy złożą deklarację po terminie, tj. po 30 kwietnia - nie tracą obecnie już prawa do preferencyjnego rozliczenia się, jak miało to miejsce wcześniej.

Po drugie, osoby, które rozliczyły się za lata 2018 i 2019 samodzielnie, a chciałby to skorygować i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, mogą taką korektę zeznania złożyć i zostanie ona uwzględniona.

Po trzecie, przy składaniu deklaracji małżeńskiej wystarczy podpis tylko jednego małżonka. Domniemywa się, że druga osoba wyraziła zgodę na taką formę rozliczenia.

Twój e-PIT – jak się rozliczyć wspólnie

Osoby, które w ubiegłym roku nie rozliczały się wspólnie z małżonkiem, a w tym roku chciałaby z tej formy skorzystać przy pomocy platformy internetowej Twój e-PIT, mogą to zrobić w następujący sposób: najpierw jedno z małżonków loguje się do systemu i zmienia formę opodatkowania na wspólną z małżonkiem, a następnie drugi z małżonków musi się uwierzytelnić, podając wymagane przez system dane (kwotę podatku należnego za 2019 r.).

System sam zaciąga wszystkie dane dotyczące przychodów małżeństwa i generuje propozycję wspólnego rozliczenia, wliczając w to ulgę na dzieci, jeśli taka była używana w poprzednim roku podatkowym. Inne ulgi podatkowe podatnicy muszą już nanieść w e-formularzu własnoręcznie.

Co ważne, jeśli małżonkowie korzystają wspólnie z rozliczenia poprzez Twój e-PIT, drugi małżonek nie musi już logować się do e-urzędu i odrzucać zeznania, które system wygenerował tylko dla niego. Zeznanie to zostanie anulowane automatycznie przez system.

Masz newsa, zdjęcie lub filmik? Prześlij nam przez dziejesie.wp.pl
podatki
Oceń jakość naszego artykułu:
Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści.
Źródło:
money.pl
KOMENTARZE
(30)
WYRÓŻNIONE
WTFuck!!!
4 lata temu
Czyli im więcej oboje małżonków zarabia i płaci zaliczek na podatek dochodowy oraz pozostałych składek na ubezpieczenia socjalne, tym bardziej jest dy...man...e przez nasze cudowne państwo, fiskusa i ZUS. Poki co, płacąc składki ZUS z dochodu 10, 15 czy 25 tys brutto czekasz w kolejce z NFZ'u tak samo jak ten, który płaci składki z pensji minimalnej. Jeżeli tak to ma działać, to na zdrową logikę składka zdrowotna powinna być stała i jednakowa dla wszystkich, bez względu na poziom dochodów. I niech mi tu domorośli filozofowie nie piszą, że przy takim poziomie dochodów, to stać mnie na leczenie prywatne. Skoro według nich mam się leczyć prywatnie, to niech oddadzą mi całą moją składkę, bo niby jakim prawem jest mi ona wówczas potrącana z dochodów.
Wesele
4 lata temu
Nie musi to być bezrobotna patologia, moja żona jest na emeryturze - dochody standardowe 2000- 2200, ja pracowałem i przeszedłem na emeryturę w połowie roku odprawy emerytalne i zarobki dały spory dochód i wchodzę w kolejny próg podatkowy. Rozliczając się z żoną unikam wejścia w wyższy próg podatkowy i mam mniejsze daniny podatkowe, na tym polega korzyść i nie musi to dotyczy nierobów i pasożytów, jak tu piszą niektórzy. Refleksja - przez przypadek, pewnego czasu byłem na zebraniu wiejskim gdzie chłopi zwania rolnikami, napieprzali na to, że muszą płacić coraz większe podatki. Wstałem i zapytałem się ile tych podatków płacicie bo ja zapłaciłem 12 tysięcy złotych i nagle okazało się że moje - nie wygórowane podatki, to tyle ile zapłaciła cała sala wkurzonych chłopów, po tym ustaleniu na wszelki wypadek oddaliłem się z tego zebrania
ajajajjjj
4 lata temu
Jakoś nie dowiedziałem się jakie korzyści niesie wspólne rozliczenie.Skoro nie ma to po h się wspólnie rozliczać
NAJNOWSZE KOMENTARZE (30)
AL303
4 lata temu
Witam, czy ktoś miał może problem przy wspólnym rozliczeniu PIT z tym, że mąż może uwierzytelnić żonę, ale żona męża już nie? Dane/kwoty liczbowe są w obydwóch przypadkach te same - więc o co chodzi??
R_01
4 lata temu
Minimalne wynagrodzenie idzie w górę co roku, a próg podatkowy 85000zł stoi już 10lat, czyli rząd nam podnosi wypłaty i kosi większe podatki. Dymają nas ładnie
szwe
4 lata temu
Podnoszą co roku skladki na ZUS a kwota 85000 zl z 1 progu podatkowego nie wzrasta od 10 lat czyli podatki są podwyższane. Jak wzrasta ZUS to o taki sam powinna wzrastac kwota z 1 progu podatkowego . Podatnik jest słabszy a państwo go okrada .
Prawie jak w ...
4 lata temu
Już jest znana regułą szczególnie w USA że długi bogatym się umażą a od biednych się egzekwuje! Biednych niewielu było w tej grupie
proboszcza
4 lata temu
najlepiej tym, co rozliczaja się z własnym kotem lub trzema żonami
...
Następna strona