Trwa ładowanie...
Notowania
Przejdź na
Katarzyna Bartman
|
aktualizacja

"Ulga" czy kłopot? Jak się rozliczyć i nie martwić kontrolą skarbówki?

70
Podziel się:

Rozliczenie podatkowe z fiskusem za 2022 r. będzie dla niektórych sporym wyzwaniem. Pojawiły się m.in. nowe ulgi podatkowe jak: dla rodzin wielodzietnych, powracających z zagranicy czy seniorów. Jak je stosować? Czy można je łączyć z innymi ulgami? Wskazujemy, na co szczególnie zwrócić uwagę.

"Ulga" czy kłopot? Jak się rozliczyć i nie martwić kontrolą skarbówki?
W środę 15 lutego rozpoczął się okres rozliczeń PIT za 2022 rok (East News, Piotr Kamionka/REPORTER)

Wiele osób będzie pewnie mocno zaskoczonych tym, jakie rozliczenie podatkowe za ubiegły rok przygotował im fiskus na platformie e-PIT.

Jeśli nasza sytuacja podatkowa w 2022 r. była skomplikowana, albo jeśli chcemy skorzystać choćby z jednej z ulg i preferencji podatkowej, nie znajdziemy ich wliczonych w e-zeznaniu i musimy skorygować ten dokument.

Oto najpopularniejsze ulgi podatkowe i pułapki, na które można się nadziać stosując je.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Zobacz także: Greenpact - rozmowa z Filipem Bittnerem

PIT 2023. Wspólne rozliczenie z dzieckiem

To rozwiązanie jest dużo korzystniejsze podatkowo w porównaniu do lat ubiegłych, bo po pierwsze wprowadzono podwójną kwotę zmniejszającą podatek (dwa razy po 30 tys. zł), a po drugie – zwiększono również do kwoty 16 061,28 zł limit rocznego dochodu dziecka (ulga przysługuje na dziecko do 25. roku życia, o ile się uczy), który umożliwia skorzystanie ze wspólnego rozliczenia.

Gdzie jest więc haczyk? Chodzi o rodziców, którzy rozwiedli się, ale mają ustanowioną przez sąd opiekę naprzemienną nad dzieckiem. – Takie osoby nie mają prawa do skorzystania z ulgi dla rodzica samotnie wychowującego dziecko – przypomina doradca podatkowy z EY, Kuba Lewandowski.

To istotna zmiana, którą wprowadzono przy okazji Polskiego Ładu. Przed nim, rozwiedzeni rodzice – każdy z osobna mógł skorzystać z preferencji podatkowej i rozliczyć się wspólnie z dzieckiem.

Teraz osoby samotnie wychowujące dzieci mają sytuację utrudnioną. Fiskus stoi bowiem na stanowisku, że preferencja ta nie należy się rozwodnikom, którzy – pomimo rozwodu – wychowują dziecko nadal wspólnie, czyli samodzielnie, ale nie samotnie.

Warto wiedzieć, że w razie kontroli skarbowej urzędnicy sprawdzą sentencję orzeczenia sądowego oraz to, kto i w jakiej wysokości pobiera świadczenie 500 plus na dziecko. W przypadku opieki naprzemiennej – należy się ono każdemu rodzicowi, ale tylko do połowy kwoty świadczenia.

Ulga dla rodziców 4 plus

To nowa ulga, która obowiązuje od 2022 r. Uprawnia ona rodziców (lub rodzica), opiekunów prawnych co najmniej czwórki dzieci do zwolnienia z opodatkowania rocznego przychodu do wysokości 85 528 zł.

Przy dwojgu rodziców łączny przychód zwolniony z podatku dochodowego wynosi zatem 171 056 zł. Po doliczeniu do tego jeszcze kwoty wolnej od podatku (30 tys. zł na osobę) wspólnie rozliczający się małżonkowie mogą skorzystać nawet ze zwolnienia z podatku zarobków do wysokości 231 056 zł.

Na jakie dzieci jest to ulga? Wszystkie małoletnie oraz pełnoletnie do 25. roku życia – pod warunkiem, że uczą się i których dochód nie jest opodatkowany podatkiem liniowym lub ryczałtem.

Co ważne, aby skorzystać z ulgi dla rodzin wielodzietnych, warunek posiadania czworga dzieci nie musi być spełniony przez cały rok podatkowy.

Jeżeli np. czwarte dziecko urodziło się w grudniu danego roku, to podatnik, składając zeznanie podatkowe za ten rok (mimo że przez cały rok podatkowy nie był rodzicem czworga dzieci), może skorzystać z tej ulgi.

Do ulgi nie można natomiast wliczać dzieci, które orzeczeniem sądu zostały umieszczone w instytucji zapewniającej im całodzienne utrzymanie oraz pełnoletnich dzieci, które uzyskały w roku podatkowym z pracy na etacie dochody powyżej 16 061,28 zł.

Uwaga. Kwota 85 528 zł jest wspólnym limitem w ramach ulg: dla rodzin 4 plus, dla młodych, na powrót i dla pracujących seniorów.

Jeśli więc rodzic lub opiekun prawny korzysta np. z dwóch ulg w tym samym roku podatkowym, to jego przychody podlegają zwolnieniu maksymalnie do wysokości 85 528 zł.

Do rozliczenia ulgi dla rodzin 4 plus służy nowy druk PIT-DZ, który jest dostępny na stronie Ministerstwa Finansów. Należy wskazać w nim liczbę dzieci, ich numery PESEL – a jeśli nie jest to możliwe - to imiona, nazwiska i daty urodzenia czworga dzieci.

Rozliczając ulgę dla rodzin 4 plus, warto pamiętać, że druk ten nie jest sam w sobie zeznaniem o wysokości osiągniętego dochodu. Służy jedynie podaniu danych faktycznych, które potwierdzą nasze prawo do ulgi.

Nie każdy podatnik zobowiązany jest dołączać PIT-DZ do swojego zeznania PIT-37. Jeżeli rozlicza również ulgę prorodzinną na czwórkę dzieci, informację o nich wskazuje w druku PIT-O. Nie musi wiec dodatkowo składać PIT-DZ.

Ulga dla seniorów

To również nowa ulga, która obowiązuje od 2022 r. Podobnie, jak ulga dla młodych, ulgi dla rodziców 4 plus, uprawnia ona osoby, które osiągnęły wiek emerytalny (kobiety 60 lat, mężczyźni – 65 lat), którzy odłożą decyzję o przejściu na emeryturę lub zawieszą jej wypłacanie, do zwolnienia z opodatkowania rocznego przychodu do wysokości 85 528 zł.

Uwaga. Z ulgi nie mogą skorzystać emeryci, którzy nabyli prawo do świadczeń przed ukończeniem wskazanego wyżej wieku, zatem funkcjonariusze służb mundurowych, górnicy czy hutnicy.

Z zerowego PIT-u dla seniora nie skorzystają również seniorzy uzyskujący przychody np. z umowy o dzieło, praw autorskich, najmu, zasiłku chorobowego.

Co ważne, samo niepobieranie świadczenia z ZUS nie jest wystarczające. W przypadku seniorów prowadzących własną działalność gospodarczą ulga będzie przysługiwała tylko, o ile będą oni odprowadzać wszystkie składki do ZUS, w tym dobrowolną w ich przypadku składkę rentowo-emerytalną.

Zdaniem wielu ekspertów wciąż bardziej opłacalne jest więc jednoczesne pobieranie emerytury i opłacanie podatku wynikającego z zatrudnienia, niż korzystanie z tej ulgi. Zerowy PIT dla seniora nie zwalnia go z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne oraz składki zdrowotnej.

- Należy dokładnie przeliczyć, czy stosowanie tej ulgi jest dla seniora opłacalne. Przy wysokich świadczeniach emerytalnych z ZUS może okazać się, że ulga, czyli przysłowiowa "skórka" nie jest warta "wyprawki" – ostrzega doradca podatkowy EY.

Ulga termomodernizacyjna

To bardzo popularna wśród Polaków ulga. Służy do rozliczenia wydatków poniesionych na docieplenie domu, w tym na fotowoltaikę.

Mogą z niej skorzystać wyłącznie właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych (wolnostojących, bliźniaków), ale już nie mieszkań w bloku.

Każdemu uprawnionemu przysługuje limit do 53 tys. zł brutto (czyli już z wliczonym VAT), przy czym kwoty te w przypadku np. dwojga współwłaścicieli przysługują każdemu ze współwłaścicieli osobno.

Odliczenia dokonać można w pełnej kwocie wydatku (tyle ile wydajesz – tyle odliczasz od dochodu), obejmuje ono wydatki na zakup materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, które zostanie zakończone w okresie trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. To bardzo ważne.

- Trzeba ukończyć całe przedsięwzięcie związane z termomodernizacją domu w ciągu trzech lat (np. rozpoczęcie – pierwszy wydatek – maj 2022 r. – zakończenie nie później niż 31 grudnia 2025 r.). W przeciwnym razie cała ulga przepada – przypomina Kuba Lewandowski.

Co ważne, wydatki te muszą być poniesione już po zakończeniu budowy i oddaniu domu do użytkowania, a nie wcześniej. Ponadto dofinansowanie z różnych programów pomocowych typu np. program "Czyste powietrze", pomniejsza limit 53 tys. zł. To również należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym.

Na co jeszcze warto zwrócić uwagę? W przypadku nowej ulgi na powrót, można ją stosować przez trzy lata podatkowe. - Jeśli więc wróciliśmy do kraju dopiero pod koniec 2022 r. i mamy stosunkowo niski przychód do opodatkowania, warto zacząć stosować tę ulgę na powrót dopiero od kolejnego roku podatkowego. Zyskamy tym jeden dodatkowy rok ulgi – radzi doradca podatkowy.

Katarzyna Bartman, dziennikarz money.pl

Jeśli chcesz być na bieżąco z najnowszymi wydarzeniami ekonomicznymi i biznesowymi, skorzystaj z naszego Chatbota, klikając tutaj.

Masz newsa, zdjęcie lub filmik? Prześlij nam przez dziejesie.wp.pl
Oceń jakość naszego artykułu:
Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści.
Źródło:
money.pl
KOMENTARZE
(70)
WYRÓŻNIONE
Gnidy.
2 lata temu
Tworzą takie prawo, żeby człowiek nie był w stanie się w nim połapać. Wówczas mogą karać, karać i karać. Kogo wy żeście wybrali do zarządzania dużym krajem???? Oni nas wszystkich doprowadzą do totalnej ruiny!
eheehehehe
2 lata temu
Skoro płacimy rządzącym ogromne pieniądze a ci nie potrafią stworzyć przejrzystego systemu finansowego, to znaczy, że należy ich zmienić. Skończmy już z tymi wiecznymi politykami co tylko wytykają innym błędy a sami nie potrafią zrobić nic konstruktywnego.
Polka z Polsk...
2 lata temu
A przy 1 dziecku i zarobkach ok 4,7 tyś. brutto to już jesteśmy tacy bogacze, że nam się na dziecko nie należy ulga. A kredyt na mieszkanie wyższy o ok. 30%. Pis dzielskie dranie.
NAJNOWSZE KOMENTARZE (70)
vzc
2 lata temu
Kocham to ustawodastwo pis - jeśli wziołeś kredyt na 500 tys i masz zarobki do 2600 brutto i masz na utrzymaniu 3 dzieci (oczywiscie nigdy nie dostaniesz kredytu przy takich zarobkach na taką kwotę...) to my dopłacimy ci 300 zł.... czyli skożysta 0 osób w polsce ale jezeli jeszcze jestes cudotwórcą bo pis pomaga biednym i wyłożysz bagatela 60 tys na fotowotaikę zarabiając 2600 i oddając 60% dochodów po polskim ładzie pisowi to on ci tez dołoży do fotowoltaiki. A jezeli chcesz byc eko w swojej firmie to pis dołoży ci do samochodu elektrycznego np. Citroena ec4. Koszt to 180 tys zł z podatkami pis ale dostaniesz 18 tys zwrotu. Ale wystarczy ze przkroczysz granicę z niemcami i tam bez zadnych dodatków lupisz u dealera ten nowy samochod za 140 tys zł. Dlaczego - bo pis jak przy tarczach dołozy ci 18 ale zapłącisz mu wczesniej w podatkach 50 tys. Genialne!!!!!! To jak z tarczą na paliwa. Cena surowaca taka sama. Rzad zdejmuje vat ale cena rosnie o 2 zł na litrze. Ludzie pytają to co to za tarcza - no pisowska - zdejmujemy 10% vat a dokłądamy 40% marży i podnosimy pozostałe podatki. Nie genialne???? A teraz jak prowadzisz firmę i zarabiasz nie mało 10 tys brutto to płacisz vat 23%, pit 18% i zus 2200 zł. Oddajesz 63% na dzien dobry.... to tak zeby ci było lepiej. Ale jak wydajesz na paliwo 1000 zł miesięcznie gdzie jest 70% podatków czyli 700 zł to mozesz odliczyć 300 zł na dojazd do pracy.... genialne. Ale musisz zarbiać do 2 tyś hahahahaha czyli musiałbyś chyba byc geniuszem jak wygospodarować z 2 tys na jedzenie, mieskzanie, leki itd. jeszcze na paliwo. Wiem wiem.... ale pisowcy pracują dalej. Juz niedługo jutro nowy podatek lub wzrost kolejnego. Pieniądze pójdą na program Rodzina pis na swoim - zabezpieczenie przyszłego zatrudnienia i bogadztwa - dofinansowanie do wybranych fundacji hahahahah
Dr No
2 lata temu
Kto jeszcze jest tak nierozsądny, by swoje podatki (bezprawnie narzucone) wpłacać urzędowi zwanemu skarbowym, który nie jest urzędem państwowym, lecz zarejestrowaną w USA obcą firmą, zaś państwo Polska ma niemal identyczny status. Zatem są OSZUSTAMI.
8 Gwiazdek
2 lata temu
A ULGA OD DYKTATURY PIS ???
Fcf
2 lata temu
A co z dorabiającymi do renty i ich mniejsza o 3 stówy wyplata, niż u tych z grupą, ale bez renty ze względu na nie wypracowane lata? Jakim cudem mają 300 więcej?
Marioo
2 lata temu
Ja nie narzekam, bardzo korzystne ulgi. Kupa kasy do zwrotu :) niech żyje PIS! Przy Tusku to były grosze w porównaniu....
...
Następna strona